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栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目绩效评价报告
2022-01-07 16:33:56   来源:   评论:0 点击:
栾川县财政支出绩效评价报告编号:〔〕号评价形式:综合评价项目全称:栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目评价类型:事中评价评价机构:...
栾川县财政支出绩效评价报告
编号:〔   〕    号
 
 
评价形式:综合评价
项目全称 栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目 
评价类型:事评价
评价机构:财政部门□   预算部门□ 
第三方评价 (中介机构□   专家组
 
 
被评价单位(公章)          评价机构(公章)
 
 
栾川县财政局     制
 
 
栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目
绩效评价报告
 
 为贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《中共洛阳市委 洛阳市人民政府<关于全面实施预算绩效管理的实施意见>》(洛发〔2021〕3号)等文件精神,为加强预算绩效管理,强化支出责任,提高财政资源配置效益和资金使用效益,依据《洛阳市财政局<关于印发洛阳市市级部门预算绩效目标管理办法等5个办法的通知>》(洛财效〔2020〕3号)及《栾川县财政支出绩效评价工作指导意见》(栾财〔2017〕48号)、《栾川县预算绩效目标管理办法》(栾财〔2018〕37号)、《栾川县预算绩效运行跟踪监控管理意见的通知》(栾财绩效〔2017〕2号)等文件要求,受栾川县财政局委托,依据栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目情况汇总资料,根据按照遵循科学规范、公正公开的原则,通过查看资料、听取汇报、现场调研、问卷调查等方式,对洛阳市栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目的开展情况及实施效果进行绩效评价,形成本评价报告。
一、项目基本情况
(一)项目概况
1.项目背景
2020年栾川县出台了《栾川县人民政府关于印发栾川县建设全国绿色食品原料(玉米)标准化生产基地创建规划的通知》(栾政〔2020〕18号)、《栾川县人民政府关于成立栾川县创建全国绿色食品原料(玉米)标准化生产基地建设领导小组的通知》(栾政文〔2020〕33号)和《栾川县关于推进农产品“三品一标”持续发展的意见的通知》(栾农领办〔2021〕2号)。栾川县委、县政府依据栾川县实际,出台《栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目实施方案》,按照“企业带动、农民参与、政府扶持”的原则,以栾川县富硒土壤为基础,通过研究高山玉米硒吸收特点,筛选高聚硒优质作物品种和高效富硒肥料,通过施硒方式、施硒时期、施硒浓度、施硒频次等施硒技术,开发示范富硒产品,引导富硒杂粮产业规范有序快速发展。
2.主要内容及实施情况
栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目具体实施内容包括建立绿色优质富硒玉米示范基地5.32万亩,对全县31840户玉米种植户进行种子奖补、统一进行无人机喷洒硒肥、微肥、生物制剂绿色防控农药等,并针对玉米种植户的不同情况进行个性化、专业化的全程种植技术指导。
项目于3月下旬—4月上旬进行一体化耕作施肥;春播期在谷雨前后,秋播期在7月。截止2021年9月,大部分玉米已经收割完毕。
3.资金投入和使用情况
根据《栾川县2021年第二批统筹整合资金分配方案的通知》(栾脱贫〔2021〕7号),栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目计划投入财政资金600万元,全部为县财政整合资金。其中,5万亩优质绿色富硒玉米种子合同价297万元,硒肥合同价61.11万元、微肥、农药合同价49.5万元;微生物菌肥中标的价格2550元/吨,按最后实际用量结算;无人机机喷服务费中标服务价为7元/亩,按验收的服务面积进行结算。截止2021年11月29日,项目支出457.71万元,其中玉米种子265.9万元,肥料147.36万元,机喷服务44.45万元。
 
(二)项目绩效目标
以市场为导向、以农民增收为核心,创新财政支农方式,坚持政策引导、企业带动,对富硒玉米产业进行资金扶持,努力实现产业兴旺、农民增收,有效促进村集体经济发展,实现经济、生态、社会三大效益相统一、同提升。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围
1.评价目的
对栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目的实施、产出、效益、管理、影响力和能力建设等进行全方位评价,全面了解项目管理过程是否规范、产出目标以及效果目标的完成和实现等方面的内容,总结经验,查找不足,为项目在以后年度开展提供可行性参考建议。在此基础上,重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性,评价财政资金的使用效率和效果,分析项目运行存在的问题或不足之处,并提出合理化建议和改进方案,对政府进一步开展下一轮项目提供决策参考。
2.评价对象和范围
本次评价对象是栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目预算资金600万元使用绩效。绩效评价范围包括项目预算内容。本次跟踪(事中)评价的内容为项目决策情况、项目预算执行过程中的资金管理和使用情况、项目管理和目标要求的完成情况(目标保障)、目标实现程度、目标偏差和纠偏情况等。
(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准
1.评价原则
(1)科学公正原则。严格执行规定的流程步骤,做到指标合理、标准科学、方法适当、结果可信。坚持整体评价和分项评价相结合,定量分析与定性分析相结合,财政资金评价和项目管理评价相结合。
(2)绩效相关原则。评价结果清晰反映绩效目标的实现情况以及预算支出和绩效之间的对应关系。
(3)公开透明原则。评价结果符合真实、客观、公正的要求,依法依规公开并接受监督。
(4)激励约束原则。评价结果与项目的设立、保留、整合、调整和退出相挂钩,作为改进管理、安排预算的重要依据。
2.评价指标体系
根据栾川县农业农村局提供的本级部门 2020年项目支出预算绩效目标申报表,结合财预〔2020〕10 号文件规定,绩效评价专家组以市财政局《洛阳市市级预算绩效评价管理办法》(2020年)给出的绩效评价指标体系为基础,结合本项目实际情况,对项目的绩效评价指标体系进行设计。
3.评价方法
(1)资料查阅法。专家组通过对栾川县农业农村局提交的资料、通过互联网资料查阅,对项目开展和管理情况进行整体了解。
(2)访谈法。与栾川县农业农村局主管科室、业务主管部门进行访谈,了解项目具体工作开展情况,确定本项目关键评价点。
(3)现场调研法。为保证绩效评价数据的完整性,此次评价通过对本项目进行现场座谈,一方面对项目的档案资料进行现场核查和问询,保证原始数据的真实性;另一方面对项目具体工作深入了解,进一步核实本项目的规范程度和完成质量,确保评价结果的客观性。
(4)因素分析法。从项目工作实际出发,结合相关文件的规范化要求及项目实施期间的评价特点,综合分析项目决策、过程和产出情况,总结影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素。
(5)公众评判法。专家组通过现场调研、询问检查等方式进行实地考察验证。进一步了解项目实施过程、实施成果及相关人员对该项目的期望、意见和建议。
4.评价标准
绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等,用于对绩效指标完成情况进行比较。本次评价标准选取计划标准,计划标准指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。
(三)绩效评价工作过程
1.前期准备
2021年7月8日,接到栾川县财政局委托后,根据项目财政支出绩效评价的特点和具体要求,组建项目绩效评价专家组(表1)。专家组通过前期调研、查阅和梳理项目资料,围绕项目背景、立项目的、绩效目标、评价目的和原则、调查方案等制定项目评价方案和评价指标体系(附件一)。
表1 项目绩效评价专家组
姓  名 工作单位 职称 学位
梁斌(组长) 河南科技大学土木工程学院 教授  博士
张萍 河南科技大学土木工程学院 副教授 硕士
杨萌 河南科技大学土木工程学院  副教授 博士
于英霞 河南科技大学土木工程学院 副教授 硕士
 
2.组织实施
(1)评价单位汇报、座谈
2021年9月24日,专家组在栾川县农业农村局听取关于栾川县2020年5万亩优质绿色富硒玉米种植项目实施情况工作汇报。专家组在听取汇报的基础上与栾川县农业农村局相关负责人座谈交流并详细了解本项目的实施背景、实施流程及内容、项目管理制度、资金使用的流程及项目产出和效益等有关项目信息。
(2)资料核查
2021年9月24日,专家组会同栾川县财政局等相关人员根据栾川县农业农村局提供的项目总结和自评报告,围绕项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出和效益等方面的评价指标,对照项目档案资料进行检查核实。重点关注了项目决策、过程管理、项目产出、实施主体佐证材料等。
(3)实地核查
根据建设内容,专家组到田间地头和农户家中了解项目产出的数量和质量,并对项目实施效果进行现场访谈,深入调查取证。重点关注了项目实际完成情况、项目产出和实施效果的原始数据资料、项目参与单位对项目评价和建议等。
(4)反馈沟通
2021年9月25日至11月29日,专家组与栾川县农业农村局负责人进行持续沟通,就项目实施过程管理、项目产出及资金使用等方面进行充分互动沟通。
3.综合分析评价
根据查阅资料、座谈沟通、现场评价意见和相关调研记录,结合已确定的评价指标、评价标准和评价方法,专家组对项目立项决策、绩效目标、项目过程管理、项目产出、项目效益等情况进行分析评价,撰写《栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目绩效评价报告》,形成评价结论。针对评价过程中发现的问题,提出合理性建议和改进措施。
三、综合评价情况及评价结论
本次评价依据既定的绩效评价指标体系和评分标准,评价小组根据提交材料及现场评价综合分析认为,栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目立项依据充分;栾川县农业农村局重视项目的开展工作,使项目的组织申报、材料审核、资金申请、资金拨付等环节开展较规范。但由于多方面原因,还存在一些问题,需要在今后的工作中进一步改进。
经过专家组共同评议,最终确定栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目综合得分85.6分,评价等级为良好(附件一)。
四、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况
此部分有三个指标:项目立项(5分)、绩效目标(5分)、资金投入(5分),满分15分。专家组评分12分。
1.目立项
该项目立项符合《栾川县人民政府关于印发栾川县建设全国绿色食品原料(玉米)标准化生产基地创建规划的通知》(栾政〔2020〕18号)和《栾川县关于推进农产品“三品一标”持续发展的意见的通知》(栾农领办〔2021〕2号)等文件要求。农业农村局职责包括负责农业投资项目、农田整治项目、农田水利建设项目的申报和管理,组织项目的实施等工作,立项与部门职责范围相符,属于部门履职所需。《中华人民共和国预算法》指出“一般公共预算支出按照其功能分类,包括一般公共服务支出,外交、公共安全、国防支出,农业、环境保护支出,教育、科技、文化、卫生、体育支出,社会保障及就业支出和其他支出、城乡社区支出、交通运输支出等”。本项目资金支出属于农业支出,属于公共财政支持范围。项目按照规定的程序申请设立,审批文件、材料符合要求,但未提供项目的可行性研究、专家论证、绩效评估、集体决策等资料。专家组评价该部分得分4分。
2.绩效目标
(1)绩效目标合理性。该项目绩效目标的设定符合栾川县对于项目实施目标的规定,与部门承担的职责密切相关,绩效目标合理、明确。专家组评价此部分得分2分。
(2)绩效指标明确性。与绩效目标相应的绩效指标应予以细化、量化描述,该项目与绩效目标相对应的绩效指标较完整但量化不足。专家组评价此部分得分1分。
3.资金投入
栾川县农业农村局按照《栾川县统筹整合财政涉农资金管理办法》规定管理资金。一是玉米种子补贴类,玉米种子进行公开招标,中标方依据“先买后补、谁买补谁”的原则进行供应,乡镇先验收,农业农村局委托第三方评估公司复验,并出具验收报告,按照项目实施内容,依据补贴标准进行报账。二是硒肥、微肥、生物菌肥、绿色防控农药的采购及统防统控无人机机喷服务均采取询价的方式进行,由农业农村局纪委、财务、办公室、主抓领导、业务科室负责人共同参加的项目评审小组进行询价,确定中标单位。按照“管理办法”规定,种子、硒肥、微肥、农药按合同价支付,微生物菌肥和无人机机喷服务费按最后实际用量结算。专家组评价此部分得分5分。
(二)项目过程情况
此部分有二个指标:组织实施(12分)、资金管理(18分),满分30分。专家组评分24.6分。
1.组织实施
(1)管理制度健全性。栾川县农业农村局依据《栾川县人民政府关于印发栾川县建设全国绿色食品原料(玉米)标准化生产基地创建规划的通知》(栾政〔2020〕18号)、《栾川县人民政府关于成立栾川县创建全国绿色食品原料(玉米)标准化生产基地建设领导小组的通知》(栾政文〔2020〕33号)和《栾川县关于推进农产品“三品一标”持续发展的意见的通知》(栾农领办〔2021〕2号)、《栾川县统筹整合财政涉农资金管理办法》等文件精神对项目进行实施。农业农村局没有针对该项目制定更具体的管理制度,专家组评价此部分得分3分。
(2)制度执行有效性。栾川县农业农村局能够遵守相关法律法规和已制定的相关管理规定,项目合同书、项目验收资料等较为齐全并及时归档。负责项目实施的单位人员数量不足及专业水平有待提高。专家组评价此部分得分5分。
2.资金管理
(1)资金到位率
截止至2021年11月29日,财政累计拨付600万元,按照计划投资额600万元计算,资金到位率100%。专家组评价此部分得分6分。
(2)预算执行率。该项目支出资金457.71万元,预算执行率为76.29%。专家组评价此部分得分4.6分。
(3)资金使用合规性。资金的拨付有完整的审批程序和手续,符合项目合同规定的用途,没有发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。专家组评价该项目此部分得分6分。
(三)项目产出情况
此部分有四个指标:产出数量(8分)、产出质量(7分)、产出时效(5分)、产出成本(5分),满分25分。专家组评分23分。
1.产出数量
截止2021年9月,栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目实际产出为种植优质富硒玉米6.3万亩。项目区全部进行了无人机统防统治机喷服务。专家组评价该项目此部分得分8分。
2.产出质量
项目通过优选玉米种子、施作硒肥、微肥、生物菌肥、及统防统控无人机机喷服务等工作内容,由第三方评估公司对玉米含硒量进行检测,符合预期目标。专家组根据现场勘察及已验收结果评价此部分得分7分。
3.产出时效
该项目具有季节性,分春播期和秋播期。2021年9月项目区玉米基本收割完毕。专家组评价此部分得分5分。
4.产出成本
截止2021年11月30日,项目已完成全部工作内容,但项目结算工作未进行,因此,项目的产出成本有待审计结果后进行评定。根据项目变更情况及与项目负责人沟通交流,专家组评价此部分得分3分。
(四)项目效益
此部分有五个指标:经济效益(6分)、社会效益(6分)、生态效益(6分)、可持续影响(6分)、满意度(6分),满分30分。专家组评分26分。
1.经济效益
新品种玉米比起传统品种,具有结实性好,适应性广、产量高、品质佳等特点,每亩地增产20%左右。2021年种植的玉米全部喷洒了硒肥,富硒玉米由村集体经济收购后卖出,每斤可提高0.2元收入,按亩产1200斤,农户种植的60%玉米出售,可增加集体经济收入907万元。秸秆粉碎后以130元/吨的价格卖给牛场,亩收入300余元,计1890万元。 “栾川县2020年5万亩优质绿色富硒玉米种植项目”属于劳动密集型项目,非常适合在经济薄弱村发展,农村劳动力不仅可以在自己承包的土地上实现劳动就业,并带动当地贫困群众脱贫增收,经济效益十分显著。项目资金的有效使用,扎实推进了特色经济的高质量发展,持续优化产业布局及结构调整,促进了经济产业的发展,在一定程度上带动了生态农业的发展。专家组评价此部分得分6分。
2.社会效益
鉴于富硒玉米基地的特色,可以作为研学旅行活动的场所;另外,通过项目的实施促进区域经济发展,对提高项目区内的生产生活条件,维护社会稳定发挥重要作用。专家组评价此部分得分6分。
3.生态效益
“栾川县2020年5万亩优质绿色富硒玉米种植项目”的集中管理及玉米种子的优选,减少了一般玉米常有的病虫害问题,带动了生态农业的发展;玉米秆的回收,减少了因焚烧秸秆产生的空气污染,改善了项目区生态环境,生态效益显著。专家组评价此部分得分6分。
4.项目可持续影响
栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目资金的有效使用,充分调动项目区域地理、气候和其他资源优势,促进产业增效、农业增收、生态发展。但项目的可持续性不强,没有制定项目的长远发展规划,下一年度项目是否继续实施目前未知。专家组评价此部分得分2分。
5.社会满意度
考核社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度,从利益相关方中确定项目涉及辖区及周边群众,随机抽查满意度。专家组通过随机问访,评价此部分得分6分。
五、存在的主要问题及原因分析
(一)存在的主要问题
1.重实干,轻宣传
人们对硒元素作用熟悉不足,对硒知识的普及、富硒技术和富硒资源开发意义等宣传还缺乏社会共识。加之市场上富硒产品真假难辨,质量参次不齐,制约了富硒产品进入普通家庭,影响了富硒产品的销售和规模生产。栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目局限于在当地宣传报道项目的各项工作,没有充分利用网络、电视和微信等媒体来宣传报道,扩大项目影响力。
2. 缺乏专业人才
专业人才挖掘不到位,与科研院所缺乏沟通合作,没有专业技术团队。
3. 产品层级低,促销手段单一
从栾川县现有产品体系看,富硒玉米缺乏深度加工、高科技含量、高附加值的产品,产业链条短。在营销方式、销售渠道上,缺乏有影响、有创意的市场促销方法,很大程度地依靠农业部门的鼓动与呼吁。
4.项目可持续性不强
2020年项目各乡镇积极配合,项目的实施效果较好,收益群众满意度较高。但项目是否具有可持续性,目前没有相关政策引导。
5.项目绩效指标设定量化不足
绩效指标的设定是为了更好的更具体的监控项目的实施,并与绩效评价工作相结合,也是财政拨付资金的依据。与该项目绩效目标对应的绩效指标量化不足,定性指标较多,没有很好的使定量指标与定性指标相结合,不利于项目实施的过程管控,也不利于绩效评价工作的有效开展。
6.自评报告完整性存在不足
项目主管单位应按照项目预算批复时确定的目标及绩效指标开展绩效自评工作,形成自评报告。根据项目自评报告的内容构成、项目的进度以及项目的特点对项目进行详细的评价,发现与绩效目标或指标相偏离的内容及时采取纠偏措施,并适时总结项目实施的经验、不足、存在的问题及原因分析。本项目绩效自评报告中绩效评价指标分析、主要经验及做法、存在的问题及原因分析、有关建议等内容陈述不详细,没有针对该项目实施过程中出现的问题做完整的总结分析,影响评价结果应用。
(二)主要原因分析
1.缺乏专业人才的原因:人才引进及激励机制不完善,岗位吸引力差,年轻人积极性差,新鲜血液严重不足;知识储备不足、结构老化,缺乏时间学习;专业不对口,缺少真才实学;人才培养方式落后,教育培训不到位,学习渠道少。
2.产品层级低,促销手段单一的原因:目前富硒玉米的生产销售主要由村集体经济负责,提高玉米的收购价格,但是缺少对富硒玉米的深加工,没有利用有效的产品销售手段,提高大家对富硒玉米的认识。
3.项目绩效指标设定中量化不足的原因:栾川县教育体育局对项目实施需要的项目目标设定及指标确定的内容及作用不够清楚,对项目过程控制及绩效评价工作理解尚不到位。
该项目实施的绩效目标过于笼统,只能整体指导要做哪些事情,但是缺少具体措施和预期成效描述;预期效果在数量上要求不够明确。预期目标设定不够深入、详细,缺少细致化的具体指标和具体措施,项目绩效指标应进一步科学细化。
4.自评报告完整性存在不足的原因:栾川县农业农村局对绩效评价工作实施的具体步骤、实施内容以及绩效评价的作用认识还不到位;具体负责各项工作的职能部门工作协调性不足,缺少专业管理人员对项目绩效的具体工作进行有效管理。
六、有关建议
为提高栾川县5万亩优质绿色富硒玉米种植项目以及其他同类专项资金的使用绩效,提高项目组织管理水平,针对评价过程中发现的问题,提出如下建议,供参考。
(一)进一步加强领导,强化责任
在实践中总结经验,对比目标查找不足,进一步加强领导,提高管理人员及业务人员的思想政治素质和管理服务水平,强化责任。进一步提高前期决策、规划设计、政府采购、施工建设等全过程控制水平,牢固树立服务意识、责任意识、勤政意识、廉政意识,增强服务本领,确保项目有效开展。
(二)加快专业技术人才培养,为富硒玉米产业提供技术支撑
加快专业技术人才培养,组建栾川县特色玉米产业发展专家组,深化与高校、科研院所对接合作,确保实现“县级有专家、乡镇有骨干、一村一名技术能手”的县、乡、村三级农业技术人才体系,为富硒玉米产业提供技术支撑。
(三)抓好产业发展规划,建立示范基地
在摸清富硒土壤资源分布的基础上,把本地最有开发价值、开发潜力、开发条件的并适宜产业化经营的农产品作为开发重点,做好面积规划与品种布局。一是抓大放小。不求全,而求大,提升开发规模水平,为产业壮大建立基础。二是扶强做优。坚持“因乡适宜、集中连片、节约用地、突出重点、分步推进”的产业发展原则,在规划富硒产业时,要优先发展基础条件好、生产优势明显、提升空间较大产业。富硒产业要与当地无公害、绿色、有机农产品开发整合创建,互相推进,共促发展。
(四)引进保险机制
引导保险机构发展特色玉米保险险种,切实改变优质玉米产业“靠天吃饭”的局面,提高普通农户抵抗自然灾害和市场风险的能力,为优质玉米产业规模化发展奠定基础。
(五)开展富硒玉米研究,引进优质玉米新品种,进行富硒玉米深加工,增加附加值,使富硒玉米产业可持续发展
玉米是我国三大粮食作物之一,总产量仅次于水稻。近年来,由于玉米深加工、养殖业、饲料业的快速发展,国内对玉米的需求也越来越大,并且富硒玉米的销售价格较普通玉米高20%以上。目前开发的富硒玉米主要是鲜食玉米,今后应充分利用栾川本土资源优势,开展普通富硒玉米品种资源筛选、鉴定以及富硒玉米品种选育、富硒玉米增产技术等研究,确定适合的富硒玉米品种、种植技术及加工工艺,形成富硒玉米优质、高产的生产加工标准和技术规程;充分利用现代食品、饲料加工技术,将富硒玉米作为富硒新产品的原料进行深加工,生产富硒玉米粕、玉米油、提取富硒玉米淀粉等,以利于玉米富硒研究不断深入和拓展产业链条,增加附加值,使得玉米富硒产业可持续发展。
(六)加大宣传力度,提高群众认知度
利用新闻媒体、富硒产品网站等开展“认识硒价值、发展硒产品、促进人健康”等知识宣传,广辟“认硒之路”。利用农产品推介会、影视专题片、超市上专柜等方式,全力推介栾川县富硒玉米,实现升级消费。要结合养生文化、长寿文化、饮食文化等开展硒文化宣传,提高对“硒”营养保健功能的认知度和关注度,营造富硒玉米发展的良好氛围。
(七)加大财政扶持力度,发挥资金的“撬动”作用
加大对富硒玉米项目的扶持力度,确保项目更快更好实施。发挥财政资金对社会资本的“撬动”作用,从政策、资金等多方面支持,引导社会资本投资富硒玉米项目。指导并督促农业农村局认真编制富硒玉米特色项目收支预算,合理安排预算资金。县级财政部门要严格执行农业综合开发资金和项目管理办法规定,加快资金拨付进度,鼓励项目单位自筹资金,专款专用。
(八)强化绩效管理意识,提高绩效管理水平
进一步加强组织领导,从源头上提升栾川县农业农村局和财政局对预算绩效管理认识,建立绩效管理理念,严格审核项目申报单位绩效目标,明确项目资金使用部门单位的绩效管理主体责任,实行项目实施全过程绩效跟踪,及时纠偏,确保绩效目标实现。严格按文件规定要求开展绩效自评工作,通过自评,查找问题、总结经验,不断提升绩效管理水平,提高财政资金使用效益。 
七、其他要说明的问题
项目评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性,评价专家组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据,但由于受客观因素的限制,只能在相关部门和单位提供的现有资料并进行大量文献查阅的前提下,结合应有的职业判断做出可靠的评价结论。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
附件一:项目绩效评价表
 
 
 
 
 
评价工作组成员签名:              
评价工作组联系电话:
评价中介机构(公章):
 
评价中介机构项目负责人签名:
评价中介机构项目负责人联系电话:
评价专家组组长签名:
评价专家组联系电话:0379-65627371               
评价工作开展时间:2021年7月8日
至2021年12月2日

附件:项目绩效评价表
栾川县2020年5万亩优质绿色富硒玉米种植项目绩效评价指标体系
一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 评价要点 评价标准 得分
决策 15 项目立项 5 立项依据充分性 2 ①立项是否与农业农村局职责范围相符,属于部门履职所需;
②项目是否属于公共财政支持范围,是否符合中央、地方事权支出责任划分原则;
每一个要素符合评价要求,各得1分。 2
立项程序规范性 3 ①项目是否按照规定的程序申请设立;
②项目审批文件、材料是否符合相关要求;
③项目事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、绩效评估、集体决策。
每一个要素符合评价要求,各得1分。 2
绩效目标 5 绩效目标合理性 2 ①项目是否预先设有绩效目标;
②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性;
③项目预期产出是否符合正常的业绩水平;
④是否与预算确定的项目投资额相匹配。
每一个要素符合评价要求,各得0.5分。 2
绩效指标
明确性
3 ①项目是否将绩效目标细化分解为具体的绩效指标;
②是否通过清晰、可衡量的指标值对项目予以体现;
③绩效目标是否与项目目标任务相对应。
每一个要素符合评价要求,得1分。 1
资金投入 5 预算编制科学性 2 ①预算编制是否经过科学论证;
②预算内容是否与项目内容匹配;
③预算内容测算依据是否准确,是否按照标准编制;
④预算确定项目投资额是否与工作任务相匹配。
每一个要素符合评价要求,各得0.5分。 2
资金分配合理性 3 ①预算资金分配依据是否充分;
②资金分配额度是否合理,与项目单位或地方实际是否相适应。
要素①符合评价要求,得1分;②符合评价要求,得2分。 3
过程 30 组织实施 12 管理制度健全性 6 ①栾川县农业农村局是否已制定与本项目相关的财务和业务管理制度;
②栾川县农业农村局制订的与本项目有关的财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。
每一个要素符合评价要求,各得3分。根据财务和业务管理制度的完整情况给分。 3
制度执行有效性 6 ①项目实施是否严格遵守相关文件和批复要求;
②项目调整及支出调整手续是否完备;
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等相关资料是否齐全并及时归档;
④项目实施的人员条件、场地设备等是否落实到位。
每一个要素符合评价要求,各得1.5分。 5
资金管理 18 资金到位率 6 资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×100%。
 
①栾川县农业农村局是否按要求及时进行项目资金申报;
②市财政资金是否及时足额拨付到栾川县农业农村局;
实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内落实到具体项目的资金。
预算资金:一定时期(本年度或项目期)内预算安排到具体项目的资金。
每一个评价要点符合评价要求,各得3分。
②根据资金到位率进行评分。资金到位100%,得6分;资金到位80-99%,得4分;资金到位80%以下,得0分。
6
预算执行率 6 预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%。
实际支出资金:一定时期(本年度或项目期)内项目实际拨付资金。
得分等于指标分值*预算执行率 4.6
资金使用合规性 6 ①资金使用是否符合国家财经法规和财务管理制度以及专项资金管理办法的规定;
②资金拨付是否有完整的审批程序和手续;
③资金使用是否符合项目预算批复的用途范围;
④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
①②符合评价要求,各得1分;③④符合评价要求,各得2分。若缺少要素③或④,指标得分为0。 6
产出 25 产出数量 8 年度任务目标完成数量 8 实际完成率=(实际产出数量/计划产出数量)×100%。
实际产出数:一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出数。
计划产出数:项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内计划产出数。
完成任务目标的95%以上,得8分;完成任务目标的80%以上,得4分;完成任务目标的60%-79%,得2分;完成任务目标的60%以下,得0分。 8
产出质量 7 年度任务目标完成质量 7 质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。
质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的项目数量。既定质量根据项目招标或合同约定的绩效指标值。
质量达标率在95%以上,得7分;在80%以上,得5分;在60%-79%,得3分;在60%以下的,得0分。 7
产出时效 5 完成及时性 5 完成及时率=[(实际完成时间-计划完成时间)/计划完成时间]×100%
实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间;
计划完成时间:按照项目实施计划、预先设定的绩效目标或相关规定完成项目所需的时间。
完成及时率≤0的,得5分; 0<完成及时率≤10%的,得3分;10<完成及时率≤20%的,得1分;>20%的不得分。 5
产出成本 5 成本节约率 5 成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。实际成本:项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出。
成本节约率≥5%时,得5分;5%>成本节约率≥0时,得3分;成本节约率<0时,得0分。 3
效益 30 项目效益 30 经济效益 6 项目实施在增加种植户收入、增加村集体收入方面的影响。 效益显著得6分,不显著得0分 6
社会效益 6 通过项目的实施促进区域经济发展,对提高项目区内的生产生活条件,维护社会稳定发挥重要作用。 效益显著得6分,不显著得0分。 6
生态效益 6 项目实施是否有利于生态保护,改善项目区生态环境 效益显著得6分,不显著得0分。 6
可持续影响 6 项目实施的可持续性 根据调研了解情况相应给分。 2
满意度 6 ①富硒玉米种植户对项目实施的满意度;
②村集体对农业农村局工作开展的满意度;
③其他社会公众对项目实施的满意度。
①②③符合评价要求,各得2分;根据满意度调研情况相应扣分。 6
整体评价 100   100   100     85.6

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