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栾川县2020年扶持村级集体经济项目绩效评价报告
2022-01-07 16:30:41   来源:   评论:0 点击:
栾川县财政支出绩效评价报告编号:〔〕号评价形式:综合评价项目全称:栾川县2020年扶持村级集体经济项目评价类型:事后评价评价机构:财政...
栾川县财政支出绩效评价报告
编号:〔   〕    号
 
 
评价形式:综合评价
项目全称 栾川县2020年扶持村级集体经济项目
评价类型:事后评价
评价机构:财政部门□   预算部门□ 
第三方评价 (中介机构□   专家组
 
 
被评价单位(公章)          评价机构(公章)
 
 
栾川县财政局     制
 
 
 
栾川县2020年扶持村级集体经济项目
绩效评价报告
 
为贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《中共洛阳市委 洛阳市人民政府<关于全面实施预算绩效管理的实施意见>》(洛发〔2021〕3号)等文件精神,为加强预算绩效管理,强化支出责任,提高财政资源配置效益和资金使用效益,依据《洛阳市财政局<关于印发洛阳市市级部门预算绩效目标管理办法等5个办法的通知>》(洛财效〔2020〕3号)及栾川县2020年扶持村级集体经济项目情况汇总资料,根据《栾川县财政支出绩效评价工作指导意见》(栾财〔2017〕48号)、《栾川县预算绩效目标管理办法》(栾财〔2018〕37号)等文件要求,受栾川县财政局委托,遵循科学规范、公正公开的原则,通过查看资料、听取汇报、现场调研等方式,对栾川县2020年扶持村级集体经济项目的开展情况及实施效果进行绩效评价,形成本评价报告。
一、项目基本情况
(一)项目概况
1.项目背景
为扶持村级集体经济发展,提高村级组织凝聚力、号召力,更好地引领和促进村民共建共享,河南省委组织部、省财政厅、省委农办、省农业厅四部门联合下发了《河南省扶持村级集体经济发展试点实施方案》(豫财农改〔2016〕 13 号)。为贯彻落实实施方案的通知精神,洛阳市财政局结合实际制定了《洛阳市关于扶持发展村级集体经济试点工作的实施方案》。要求以全面建成小康社会为统领,坚持自力更生与政策扶持相结合,坚持村级集体经济发展与基层党组织建设、扶贫开发、美丽乡村建设等目标相结合,通过创业创新提升村级组织自我“造血”功能,发挥村级集体经济优势,进一步增强党组织的战斗力、凝聚力和向心力。
栾川县被确定为全省扶持村集体经济发展工作试点县以来,把发展壮大村集体经济作为夯实基层党建基础、加快农村经济社会发展、推进脱贫攻坚的重中之重工作来抓落实,助力全县脱贫攻坚,巩固党在农村执政基础、提升乡村振兴内在动力,取得了明显成效,带动了栾川县经济社会事业快速发展,巩固脱贫攻坚成果和助推乡村振兴。
2020年4月23日,栾川县召开村级集体经济联席会议,会议确定2020年扶持村集体经济项目50个,以2019年底集体经济收入不到10万元的村为主要扶持对象。会上由农业农村局、扶贫办、财政局等职能部门对申报项目进行论证评审,并提出相关要求。另外,河南省决定再扶持栾川县8个省级集体经济项目。
2.主要内容及实施情况
栾川县2020年扶持村级集体经济项目包括8个省级集体经济项目,涉及栾川乡雷湾村民宿宾馆建设项目、庙子镇山湾村改造民宿项目、合峪镇三里桥村旅游接待中心项目、秋扒乡小河村旅游产品深加工项目、狮子庙镇长庄村民宿项目、石庙镇石庙村集体经济合作社洗涤服务中心项目、重渡沟管委会王坪村火车车厢改造项目、四秋村民宿改造项目。
扶持村集体经济项目50个,包括民宿项目4个、公寓项目1个、宾馆改造项目1个、仓储物流项目1个、门面房项目16个、食用菌种植项目4个、农产品保鲜加工项目1个、旅游观光车购置出租项目1个、集体经济合作社大棚项目2个、药用五味子项目1个、重渡沟景区摊位建设项目1个、红薯深加工项目1个、袋料香菇生产配套设施建设项目1个、美食广场项目5个、产业用房项目8个、旅游驿站建设项目1个、客栈建设项目1个。
截至2020年12月,栾川县2020年扶持村级集体经济项目实施58个项目中,除2020年栾川县庙子镇山湾村改造民宿项目于2021年3月实施完成,其他项目按计划完成。
3.资金投入和使用情况
栾川县2020年扶持集体经济项目计划使用扶持资金合计1400万元。其中栾川县扶持发展村级集体经济领导小组遴选50个收入不足10万元的村进行加强扶持,整合统筹资金每村扶持20万元,共计1000万元。8个省级集体经济项目每村50万元进行,共计400万元(省财政320万元、市配套40万元、县配套资金40万元)。目前扶持8个省级集体经济项目400万元已拨付324.5626万元;另外50个扶持村集体经济项目已支付976.448128万元。      
(二)项目绩效目标
2020年底计划全县213个行政村所有村集体经济收入全部稳定在5万元以上,收入10万元以上村达到70%以上。项目实施后,有效促进村集体经济发展,实现经济、生态、社会三大效益相统一、同提升。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围
1.评价目的
一是通过全面评价 栾川县2020年扶持村级集体经济项目,形成真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正的绩效评价结论,为后期强化预算绩效管理提供重要依据。通过绩效评价,准确掌握项目年度绩效目标的完成情况、资金安排使用的运行情况、政策措施落实情况等,发现目标与现实之间的差异程度,总结项目管理中的经验和教训,为后续项目管理提供有益借鉴。
二是通过对项目绩效评价,督促项目实施单位提升项目实施水平。一方面通过考核项目绩效目标的完成程度,增强项目实施单位对财政资金使用的责任感,规范资金管理,确保资金安全与高效使用。另一方面考核评价项目管理工作的运行绩效,考察和反映项目资金产生的实际效益,分析资金使用后对村集体经济发展的影响,对后续项目建设提供及时、有效的信息和决策依据;第三通过对预算资金的产出和结果进行评价,发现预算执行、资金使用管理中存在的问题,优化资金资源,提高资金使用效率,为下一年度预算安排提供参考依据。
2.评价对象和范围
本次评价对象是栾川县2020年扶持村级集体经济项目预算资金1400万元的使用绩效。绩效评价范围包括项目预算建设内容。评价的主要内容包括:决策情况;资金管理和使用情况;相关管理制度办法的健全性及执行情况;实现的产出情况;取得的效果情况等。
(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准
1.评价原则
(1)科学公正原则。严格执行规定的流程步骤,做到指标合理、标准科学、方法适当、结果可信。坚持整体评价和分项评价相结合,定量分析与定性分析相结合,财政资金评价和项目管理评价相结合。
(2)绩效相关原则。评价结果清晰反映绩效目标的实现情况以及预算支出和绩效之间的对应关系。
(3)公开透明原则。评价结果符合真实、客观、公正的要求,依法依规公开并接受监督。
(4)激励约束原则。评价结果与项目的设立、保留、整合、调整和退出相挂钩,作为改进管理、安排预算的重要依据。
2.评价指标体系
根据本次绩效评价的目的和项目实际情况设计评价指标体系,指标体系包括决策、过程、产出及效益四个方面。满分100分。一是项目决策(15%),主要评价项目的立项、绩效目标及资金落实情况。二是项目实施过程(30%),主要评价项目单位的组织实施、财务管理等方面的情况。三是项目产出(25%),注重分析项目产出数量、产出质量、产出时效、产出成本;四是项目效益(30%),本次效益指标注重分析项目经济效益、社会效益、可持续性及服务对象满意度等。
3.评价方法
(1)资料查阅法
专家组通过对栾川县农业农村局提交的资料及互联网资料查阅,对项目开展和管理情况进行整体了解。
(2)访谈法。与委托方、主管科室负责人进行座谈,确定本项目关键评价点。与项目实施单位开展访谈,了解项目具体工作开展情况,明确项目实施对村集体经济发展的促进作用。
(3)现场调研法。为保证绩效评价数据的完整性,此次评价通过对本项目进行现场座谈,一方面对项目的档案资料进行现场核查和问询,保证原始数据的真实性;另一方面对项目具体工作深入了解,进一步核实本项目的规范程度和完成质量,确保评价结果的客观性。
(4)因素分析法。从项目工作实际出发,结合相关文件的规范化要求,综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素,评价本项目实施的社会效益。
(5)公众评判法
专家组通过现场调研、询问检查等方式进行实地考察验证。进一步了解项目实施过程、实施成果及相关人员对该项目的期望、意见和建议。
4.评价标准
绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等,用于对绩效指标完成情况进行比较。本次评价标准选取计划标准,计划标准指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。
(三)绩效评价工作过程
1.前期准备
2021年7月8日,接到栾川县财政局委托后,根据项目财政支出绩效评价的特点和具体要求,组建项目绩效评价专家组(表1)。根据栾川县财政局绩效评价工作要求结合实施绩效评价项目的特点,绩效评价专家组通过前期调研、查阅和梳理项目资料,围绕项目背景、立项目的、绩效目标、评价目的和原则、调查方案等制定项目评价方案和评价指标体系(附件一)。
表1 项目绩效评价专家组
姓  名 工作单位 职称 学位
梁斌(组长) 河南科技大学土木工程学院 教授 博士
张萍 河南科技大学土木工程学院 副教授 硕士
杨萌 河南科技大学土木工程学院 副教授 博士
于英霞 河南科技大学土木工程学院 副教授 硕士
 
2.组织实施
(1)评价单位汇报、座谈
2021年9月24日,专家组在栾川县农业农村局听取关于栾川县2020年扶持村级集体经济项目实施情况工作汇报。专家组在听取汇报的基础上与栾川县农业农村局相关负责人座谈交流并详细了解本项目的实施背景、实施流程及内容、项目管理制度、资金使用的流程及项目产出和效益等有关项目信息。
(2)资料核查
2021年9月24日,专家组会同栾川县财政局等相关人员根据栾川县农业农村局提供的项目总结和自评报告,围绕项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出和效益等方面的评价指标,对照项目档案资料进行检查核实。重点关注了预算资金拨付及实施主体佐证材料等。
(3)实地核查
根据建设内容,专家组逐项查验项目产出的数量和质量,并对项目实施效果进行现场访谈,深入调查取证。重点关注了项目实际完成情况、项目产出和实施效果的原始数据资料、项目参与单位对项目评价和建议等。
(4)反馈沟通
2021年9月25日至11月30日,专家组与栾川县农业农村局负责人,就项目立项、项目资金使用、项目管理等方面的问题进行反复反馈沟通讨论。
3.分析评价
专家组根据查阅资料、实地勘察、座谈沟通等整理出的有效信息,讨论沟通项目实施产生的绩效、存在的主要问题和原因及项目改进建议,结合已确定的评价指标、评价标准和评价方法,对栾川县2020年扶持村级集体经济项目的绩效情况进行全面的定量定性分析与综合评价,撰写项目绩效评价报告,形成评价结论。
三、综合评价情况及评价结论
本次评价依据既定的绩效评价指标体系和评分标准,专家组根据提供材料及现场评价综合分析认为,栾川县2020年扶持村级集体经济项目立项依据充分;项目的材料审核、资金申请、资金拨付等环节开展较规范。但由于多方面原因,还存在一些问题,需要在今后的工作中进一步改进。
经过专家组共同评议,最终确定栾川县2020年扶持村级集体经济项目综合得分78.5分,评价等级为中等(附件一)。
四、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况
此部分有三个指标:项目立项(5分)、绩效目标(5分)、资金投入(5分),满分15分。专家组评分11分。
1.目立项
该项目立项符合《中共河南省委、河南省人民政府关于稳步推进农村集体产权制度改革的意见》(豫发〔2017〕15 号)和《河南省扶持村级集体经济发展试点实施方案》(豫财农改〔2016〕13 号)等文件要求。立项与部门职责范围相符,属于部门履职所需。《中华人民共和国预算法》指出“一般公共预算支出按照其功能分类,包括一般公共服务支出,外交、公共安全、国防支出,农业、环境保护支出,教育、科技、文化、卫生、体育支出,社会保障及就业支出和其他支出、城乡社区支出、交通运输支出等”。本项目资金支出属于农业支出,属于公共财政支持范围。项目按照规定的程序申请设立;但绩效评价过程没有提供审批文件等过程性文件,未提供项目的可行性研究、专家论证、绩效评估、集体决策及各乡镇制定的可行的实施方案等资料。专家组评价该部分得分3分。
2.绩效目标
(1)绩效目标合理性。该项目绩效目标的设定符合项目特点,与部门承担的职责密切相关,绩效目标较合理。专家组评价此部分得分2分。
(2)绩效指标明确性。绩效评价组根据栾川县农业农村局提供的资料统计分析,8个省级集体经济项目的绩效目标已细化分解为具体的绩效指标,可通过清晰、可衡量的指标值予以体现,绩效指标与项目年度任务数或计划数相对应一致,与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。但另外50个扶持村集体经济项目绩效目标申报表中,绩效指标填写不完整,部分指标不明确。专家组评价此部分得分1分。
3.资金投入
栾川县县扶持发展村级集体经济项目全年计划使用财政扶持资金合计1400万元。目前8个省级集体经济项目400万元已拨付324.5626万元;另外50个扶持村集体经济项目已支付976.448128万元。项目资金预算内容与项目内容匹配,预算资金分配依据充分,额度合理,与项目单位和地方实际相适应。专家组评价此部分得分5分。
(二)项目过程情况
此部分有二个指标:组织实施(12分)、资金管理(18分),满分30分。专家组评分22分。
1.组织实施
(1)管理制度健全性。为扶持村级集体经济发展,提高村级组织凝聚力、号召力,更好地引领和促进村民共建共享,栾川县委办公室、县政府办公室印发《关于扶持新型村级集体经济发展的实施意见》(栾办〔2016〕78号),县组织部、县委农工办、县财政局、县农业局联合印发《栾川县2017年扶持村级集体经济试点工作实施方案》(栾财〔2016〕109号)、《栾川县扶持村级集体经济发展试点村实施方案》(栾农工办〔2017〕13号)、《栾川县2017年扶持发展村集体经济试点项目验收办法》(栾农工办〔2017〕31号),文件对扶持村级集体经济发展试点项目专项资金进行管理做了规定。但未针对具体项目的执行制定相应的管理制度,对于项目实施过程的合同管理、监督检查制度、项目监理管理、项目竣工验收制度等未见有明确的管理制度文件;且目前所依据的文件未根据项目进展进行进一步修订。项目管理制度健全性不足,专家组评价此部分得分3分。
(2)制度执行有效性。制度执行有效性是指项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。通过对乡镇现场的抽查了解到,栾川县农业农村局能够遵守相关法律法规和已有的有关文件管理规定;项目按照但项目过程管理资料不够齐全、完整。专家组评价此部分得分3分。
2.资金管理
(1)资金到位率
截止至2020年12月31日,财政累计拨付13997808.76元,资金到位率100%。专家组评价此部分得分6分。
(2)预算执行率。该项目支出资金13010107.28元,预算执行率为92.94%。专家组评价此部分得分4分。
(3)资金使用合规性。项目资金按照《栾川县扶持村级集体经济发展试点资金管理暂行办法》(栾财〔2017〕74号)、《栾川县扶持村集体经济发展资金使用管理暂行细则》(栾财〔2017〕137号)、《栾川县使用扶贫资金发展贫困村集体经济的收益分配监管暂行办法》(栾农工办〔2018〕34号)、《栾川县村级集体经济资产管理及收益分配管理办法》(栾农〔2019〕124号)》等扶持村集体经济发展的相关文件规定,资金的拨付有较完整的程序,符合资金规定的用途,没有发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。专家组评价该项目此部分得分6分。
(三)项目产出情况
此部分有四个指标:产出数量(8分)、产出质量(7分)、产出时效(5分)、产出成本(5分),满分25分。专家组评分22分。
1.产出数量
截止2020年12月,栾川县2020年扶持村级集体经济项目58个,除2020年栾川县庙子镇山湾村改造民宿项目外其他全部实施完成。专家组评价该项目此部分得分8分。
2.产出质量
栾川县2020年扶持村级集体经济项目58个,目前已进行了乡镇验收。专家组根据现场勘察及已验收结果评价此部分得分6分。
3.产出时效
该项目计划于2020年5月至2020年12月完成,除2020年栾川县庙子镇山湾村改造民宿项目外其他全部实施完成。专家组评价此部分得分4分。
4.产出成本
截止2020年12月31日,项目已完成全部工作内容,目前支付资金13010107.28元,按计划实施。专家组评价此
部分得分3分。
(四)项目效益
此部分有四个指标:经济效益(8分)、社会效益(7分)、可持续影响(8分)、满意度(7分)。满分30分。专家组评分25.5分。
1.经济效益
在调查走访过程中得知,一方面受受疫情的影响,经过一段时间的运营,大部分集体经济项目都产生了一定的经营收入,但总体来说经济效益不高。尤其是民宿项目、酒店公寓项目、旅游接待中心项目等项目的产出经济效益受到影响较大;另一方面,由于扶持村集体经济项目有一定的周期性,项目周期较短,有些项目还未产生经济效益或者经济效益很小,所以目前项目的经济收益数据未做全面统计。专家组评价此部分得分6分。
2.社会效益
通过项目的实施,在增加当地农民的就业机会、转变当地农民思想观念、缩小贫富差距、提升劳动技能方面有一定的效果。专家组评价次部分得分6分。
3.项目可持续影响
本项目的实施,确保了财政资金对农业的持续投入,在壮大村集体经济方面产生可持续影响;项目在财政资金能否发挥持续作用有待进一步确定。专家组评价此部分得分6分。
4.社会满意度
考核社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度,项目的实施后,带动了特色农业产业的发展,一定程度上带动了广大农民群众的劳动就业,对增加农民收入起到了一定的促进作用。也增强了村级集体经济实力,为贫困群众发展产业起到了引领作用,也为乡村振兴打下了一定产业基础。专家组通过随机问访,群众满意度较高。专家组评价此部分得分6分。
五、存在的主要问题及原因分析
(一)存在的主要问题
1.项目管理制度健全性不足
本项目以相关文件为指引,比较顺利完成了项目目标,但由于分项项目较多,每个项目都具有自己的项目特征,为了能够进行统一规范管理,针对项目制定的管理制度不全面。其次,项目的依据文件都是2016-2017年的文件,扶持村级集体项目是一个持续性的项目,随着项目的进行,有关项目管理制度要逐步完善,重新考虑对原有文件的修订,也缺少项目有关日常运营管理制度和项目管理制度;最后,从项目长远发展和整体健全性考虑,在项目管理制度、财务管理制度等方面的制度也还不够健全,项目后期运维和日常维护管理长效机制有待健全,以保障项目的有效管理,维护项目建设成效。
2.项目资料不完备
在绩效评价的过程中发现,项目过程资料整理保管不完备,只有依据的文件资料,但项目整个实施过程的资料没有专人保管,不同部门各自掌握一部分项目资料,没有成为一个完整的项目文件包。
3.项目绩效目标及绩效指标设定不清晰
绩效指标的设定是为了更好的更具体的监控项目的实施,并与绩效评价工作相结合,也是财政拨付资金的依据。该项目存在的这些问题,不利于项目实施的过程管控,也不利于绩效评价工作的有效开展。
4.自评报告完整性存在不足
项目主管单位应按照项目预算批复时确定的目标及绩效指标开展绩效自评工作,形成自评报告。根据项目自评报告的内容构成,要求进行详细的评价,对未完成绩效目标或超过年初设定的绩效指标较多的情况进行原因分析和说明,研究制定整改措施。本项目绩效自评报告中绩效评价指标分析、主要经验及做法、存在的问题及原因分析、有关建议等内容陈述不详细,没有针对该项目做完整的总结分析,影响评价结果应用。
(二)主要原因分析
1.项目管理制度健全性不足的原因分析:栾川县农业农村局在实施2020年扶持村级集体经济项目过程中,没有与时俱进,每一年度的项目完成后都要做出总结分析,一方面对已有文件进行修订,另一方面针对每年项目特点制定相关制度。由于扶持村级集体经济项目的资金扶持额度已确定,所以项目建设过程管理工作主要由各实施乡镇负责,农业农村局对项目管理及财政资金投资效益的认识还有待提高。
2.项目资料不完备原因:项目实施过程管理人员少,工作任务重;农业农村局各部门之间沟通不够多,各管项目的不同分部,没有协调项目工作;对项目基本建设程序资料管理的重要性的认识还不到位。
3.项目绩效目标及绩效指标设定不清晰的原因:栾川县农业农村局对项目实施需要的项目目标设定及指标确定的内容及作用不够清楚,对项目过程控制及绩效评价工作理解尚不到位。
该项目实施的绩效目标过于笼统,只能整体指导要做哪些事情,但是缺少具体措施和预期成效描述,设置目标缺乏详细的工作计划或工作方案或项目任务书;预期效果在数量上要求不够明确。预期目标设定不够深入、详细,缺少细致化的具体指标和具体措施,项目绩效指标应进一步科学细化。
4.自评报告完整性存在不足的原因:栾川县农业农村局对绩效评价工作实施的具体步骤、实施内容以及绩效评价的作用认识还不到位;具体负责各项工作的职能部门工作协调性不足,缺少专业管理人员对项目绩效的具体工作进行有效管理。
六、有关建议
为提高栾川县2020年扶持村级集体经济项目以及其他同类专项资金的使用绩效,提高项目组织管理水平,针对评价过程中发现的问题,提出如下建议,供参考。
(一)进一步加强领导,强化责任
在实践中总结经验,对比目标查找不足,进一步加强领导,提高管理人员及业务人员的思想政治素质和管理服务水平,强化责任。进一步提高前期决策、规划设计、政府采购、施工建设等全过程控制水平,牢固树立服务意识、责任意识、勤政意识、廉政意识,增强服务本领,确保项目有效开展。
)积极做好项目前期准备工作
要做好项目前期的准备工作,由于前期准备工作的质量好坏直接会影响到后期项目的实施质量。首先,在项目前期的准备工作中,相关部门必须要做好项目立项以及项目可行性方案的编制工作,在编制之前要保证编制人员能够对国家相关政策以及本地经济状况和项目可行性条件有一个全面的了解与掌握;除此之外编制人员还需要了解到国家关于项目建设投资方面的法律法规,这样才能够对项目实施过程中可能会遇到的风险进行良好的防范;并同时能够根据自身项目的优势与不足之处制定一个科学、规范、合理且效益突出的项目可行性研究报告。其次,在项目可行性研究报告编制完成之后,各地区相关部门的人员一定要贯彻落实专家评审制度,对待项目的每一条内容都要进行严格、认真的评审。最后,一旦项目立项成功并取得复批,那么所有人员都不得 对项目可行性方案做出修改,必须要严格按照预定方案实施。如果在预定方案中确实存在需要进行变更的地方,那么相关部门也必须要严格遵守相关流程进行上报得到准许方 可进行变更并作解释与说明。
(三)完善档案资料管理工作,规范项目建设管理程序
完善档案管理制度,指定专人对项目相关资料进行收集,应加强财务工作人员职业技能的培训制定相应的监控措施或手段;完善监控措施或手段及项目运营管理制度并严格执行;保证专项资金使用合理合规性。
(四)加强预算绩效管理,健全项目绩效定期汇报机制
一是加强项目绩效管理。量化绩效目标,明确具体的产出要求,加强绩效目标约束力。
二是建立健全项目绩效定期汇报机制。加强对扶持对象信息的收集与分析,了解项目实施情况与资金落实情况,及时把握扶持项目的产出绩效。
三是完善相关配套制度建设。通过工作台账上报、现场汇报等方式,加强项目实施过程监督管理和结果检查。
(五)强化绩效管理意识,提高绩效管理水平
进一步加强组织领导,从源头上提升各部门对预算绩效管理认识,积极开展绩效跟踪监控,及时纠偏,确保绩效目标实现。严格按文件规定要求开展绩效自评工作,通过自评,查找问题、总结经验,不断提升绩效管理水平,提高财政资金使用效益。
高度重视绩效评价工作及结果的应用工作,充分发挥绩效评价以评促管效能,积极探索和建立一套与预算管理相结合、多渠道应用评价结果的有效机制,努力提高绩效意识和财政资金使用效益。
(六)加强补助资金公开透明化,建立健全项目公告公示机制
单位应严格执行扶持项目公告公示,建立能够公开民主监督的渠道路径,加大社会监督力度,提高财政扶持资金使用透明度。一是确保公开信息内容真实可靠、及时。在扶持项目启动后,通过村务公开栏、政府门户网站平台等方式进行动态公告公示。二是建立健全投诉举报机制。畅通渠道,鼓励社会监督。对群众反映的有关扶持资金使用或项目实施中的问题认真调查核实,视情况做出解释和处理。
(七)优化资金投入方向,探索多元化支持方式
一是坚持“绩效优先”的原则,优化扶持村级集体经济发展试点项目补贴资金的分配方式。加强对申报项目绩效目标的设置辅导、审核、监督,把绩效目标作为资金分配的重要标准。
二是创新补贴资金投入和使用方式。采取补贴资金与各乡镇产业项目相结合、资本金注入、财政贴息、以奖代补、先建后补等方式,放大财政资金使用效能,增强村级集体经济发展的可持续性用。
)调动各方力量,充分发挥项目效益
建议调动各方力量,协助村委会充分利用集体经济发展项目资产增加收入,达到甚至超越原设定的经济目标,确保改革试点有成效,资金使用有效益。同时,加强项目后期投入使用情况监督,杜绝违规使用资产行为。
七、其他要说明的问题
本报告所基于的数据具有一定的局限性,主要体现在以下两个方面:
一是本次评价所收集数据的真实性是基于各项目单位提供的资料具有真实性和可靠性,数据统计和分析工作是在假设所有信息都是在项目实施过程中实际发生的基础上进行的。
二是本报告在对评价结果分析时所陈述的没有提供资料是指项目单位在评价期间未能及时向评价组提供所需资料,不代表项目单位在项目实施过程中没有收集或整理相关信息。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
附件一:项目绩效评价指标表
 
 
 
 
 
评价工作组成员签名:              
评价工作组联系电话:
评价中介机构(公章):
 
评价中介机构项目负责人签名:
评价中介机构项目负责人联系电话:
评价专家组组长签名:
评价专家组联系电话:0379-65627371               
评价工作开展时间:2021年7月24日
至2021年12月6日
 
 
 
 
 
 
 
 

附件:项目绩效评价表
栾川县2020年扶持村级集体经济项目绩效评价指标体系
一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 评价要点 评价标准 得分
决策 15 项目立项 5 立项依据充分性 2 ①立项是否与栾川县农业农村局职责范围相符,属于部门履职所需;
②项目是否属于公共财政支持范围,是否符合中央、地方事权支出责任划分原则;
每一个要素符合评价要求,各得1分。 2
立项程序规范性 3 ①项目申报、评审程序规范;项目审批文件、材料是否符合相关要求;
②项目事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、绩效评估、集体决策。
③各村制定了可行的实施方案得。
每一个要素符合评价要求,各得1分。 2
绩效目标 5 绩效目标合理性 2 ①项目是否预先设有绩效目标;
②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性;
③项目预期产出是否符合正常的业绩水平;
④是否与预算确定的项目投资额相匹配。
每一个要素符合评价要求,各得0.5分。 2
绩效指标
明确性
3 ①项目是否将绩效目标细化分解为具体的绩效指标;
②是否通过清晰、可衡量的指标值对项目予以体现;
③绩效目标是否与项目目标任务相对应。
每一个要素符合评价要求,得1分。 1
资金投入 5 预算编制科学性 2 ①预算编制是否经过科学论证;
②预算内容是否与项目内容匹配;
③预算内容测算依据是否准确,是否按照标准编制;
④预算确定项目投资额是否与工作任务相匹配。
每一个要素符合评价要求,各得0.5分。 2
资金分配合理性 3 ①预算资金分配依据是否充分;
②资金分配额度是否合理,与项目单位或地方实际是否相适应。
要素①符合评价要求,得1分;②符合评价要求,得2分。 3
过程 30 组织实施 12 管理制度健全性 6 ①栾川县农业农村局是否已制定与本项目相关的财务和业务管理制度;
②栾川县农业农村局制订的与本项目有关的财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。
每一个要素符合评价要求,各得3分。根据财务和业务管理制度的完整情况给分。 3
制度执行有效性 6 ①项目实施是否严格遵守相关文件和批复要求;
②项目调整及支出调整手续是否完备;
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等相关资料是否齐全并及时归档;
④项目实施的人员条件、场地设备等是否落实到位。
每一个要素符合评价要求,各得1.5分。 3
资金管理 18 资金到位率 6 资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×100%。
①栾川县农业农村局是否按要求及时进行项目资金申报;
②项目资金是否及时足额拨付到栾川县农业农村局;
实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内落实到具体项目的资金。
预算资金:一定时期(本年度或项目期)内预算安排到具体项目的资金。
每一个评价要点符合评价要求,各得3分。
②根据资金到位率进行评分。资金到位100%,得6分;资金到位80-99%,得4分;资金到位80%以下,得0分。
6
预算执行率 6 预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%。
①栾川县农业农村局是否及时按合同约定支付资金到项目相关参与单位。
实际支出资金:一定时期(本年度或项目期)内项目实际拨付资金。
得分等于指标分值×预算执行率 4
资金使用合规性 6 ①资金使用是否符合国家财经法规和财务管理制度以及专项资金管理办法的规定;
②资金拨付是否有完整的审批程序和手续;
③资金使用是否符合项目预算批复的用途范围;
④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
①②符合评价要求,各得1分;③④符合评价要求,各得2分。若缺少要素③或④,指标得分为0。 6
产出 25 产出数量 8 年度任务目标完成数量 8 实际完成率=(实际产出数量/计划产出数量)×100%。
实际产出数:一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出数。
计划产出数:项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内计划产出数。
完成任务目标的95%以上,得8分;完成任务目标的80%以上,得4分;完成任务目标的60%-79%,得2分;完成任务目标的60%以下,得0分。 8
产出质量 7 年度任务目标完成质量 7 质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。
质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的项目数量。既定质量根据项目招标或合同约定的绩效指标值。
 
1.实地评价时各村按照实施方案完成项目建设的,得4分;        
2.项目通过各村所在乡镇完成验收的,得3分,否则不得分。
6
产出时效 5 完成及时性 5 完成及时率=[(实际完成时间-计划完成时间)/计划完成时间]×100%
实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间;
计划完成时间:按照项目实施计划、预先设定的绩效目标或相关规定完成项目所需的时间。
完成及时率≤0的,得5分; 0<完成及时率≤10%的,得3分;10<完成及时率≤20%的,得1分;>20%的不得分。 4
产出成本 5 成本节约率 5 成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。实际成本:项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出。
成本节约率≥5%时,得5分;5%>成本节约率≥0时,得3分;成本节约率<0时,得0分。 3
效益 30 项目效益 30 经济效益 8 ①对带动村民收入增长是否有显著作用;
②对促进各村特色农业产业发展是否有显著作用;
③对各村政策实施影响力进行评价。
①对带动村民收入增长有显著作用的得3分,否则酌情扣分;
②对促进各村特色农业产业发展有显著作用的得3分,否则酌情扣分;
③对各村政策实施影响力进行评价,影响力较大的得2分,否则酌情扣分。
6
社会效益 7 ①对增加当地农民的就业机会的作用;
②对转变当地农民思想观念的作用;
③在缩小贫富差距、提升劳动技能方面的作用。
①对增加当地农民的就业机会的作用有显著作用的得3分,否则酌情扣分;
②对转变当地农民思想观念有显著作用的得2分,否则酌情扣分;
③在缩小贫富差距、提升劳动技能方面的作用显著的得3分,否则酌情扣分。
6
可持续影响 8 ①项目实施的可持续性;
②项目实施是否后是否能持续发挥财政效益。
①②符合评价要求,各得5分。根据调研了解情况相应给分。 6
满意度 7 ①项目乡镇对项目实施的满意度;
②项目参与单位对栾川县农业农村局工作开展的满意度;
③其他社会公众对项目实施的满意度。
①符合评价要求,得4分;②③符合评价要求,各得3分;根据满意度调研情况相应扣分。 5.5
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